Impuestos en Luxemburgo y Chipre
Ambos países son paraísos fiscales dentro de Europa, y muy populares para inversores extranjeros que quieren constituir una empresa. Sin embargo las tasas de impuestos varían considerablemente entre los dos países. A continuación detallamos algunos de los puntos que tienen en común y sus diferencias.
Primeramente, Impuestos Corporativos: Ello se aplica en ambos países sobre el beneficio universal de los residentes. Chipre tiene una tarifa plana del 10%, aunque en algunos casos son aplicables deducciones y exenciones.
Los impuestos corporativos para Luxemburgo están divididos en dos niveles: Beneficios de 15,000€ están sujetos a un 15% y beneficios superiores a 15,000€ están sujetos a un 21%. Chipre ha realizado un esfuerzo significante con el fin de aumentar las inversiones en la isla a través de reducciones muy significativos en el nivel de impuesto corporativo. Es la mitad del impuesto de Luxemburgo y uno de los más bajos de Europa. Este aspecto de Chipre es muy favorable para empresarios y está logrando atraer inversión extranjera.
Impuestos Personales: Se aplican en los dos países sobre los ingresos de sus residentes. En Chipre, la tarifa varía según los niveles de ingresos logrados. Se comienza desde un 0% para ingresos hasta 19,500€, y aumenta hasta un 30% para ingresos que incluyen y superan los 36,301€.
En Luxemburgo, es algo más complicado, ya que están divididos en diferentes clases según la tarifa que determine lo que ha de pagar.
1 Clase – Individuos solteros, menores de 65 años. Exento sobre ingresos de 11,265€, y después aumentan hasta un 39% para ingresos superiores a 41,793€.
1ª Clase – Individuos viudos, divorciados o soltero con hijos dependientes, y individuos solteros hasta 65 años. Exentos sobre ingresos de 22,530€. La tarifa aumenta progresivamente hasta 33,978€
2 Clase – Parejas que pagan conjuntamente e individuos divorciados o viudos. Hay exenciones hasta ingresos de 22,530€ e incrementan progresivamente hasta ingresos de 83,586€
VAT (IVA): Por lo general el IVA es aplicable sobre todas las ventas de producto doméstico y servicios, además de importaciones de otros países. La tarifa de IVA por toda la Comunidad Europea varía bastante, esto se demuestra por las tarifas de Luxemburgo y Chipre, que son 15% y 17% respectivamente. Existen varias exenciones y deducciones en ambos países, típicamente para equipo médico, alimentación y exportaciones.
Ambos países ofrecen oportunidades favorables para el inversor extranjero. Luxemburgo es tradicionalmente un país con un nivel de vida bastante elevado, por lo tanto tiene unos impuestos más elevado comparado con Chipre. Sin embargo, mientras Chipre dispone de tarifas más bajas de impuestos que la de Luxemburgo, los bancos y la situación geográfica es mucho más favorable en Luxemburgo.