CONSTITUCIÓN DE EMPRESAS EN LUXEMBURGO

Introducción a la constitución de empresas en Luxemburgo

Luxemburgo es el país más rico del mundo en cuanto a PIB y uno de los más pequeños en tamaño. Ofrece un ambiente único de bajos impuestos para los inversores internacionales. Es también miembro fundador de la Unión Europea, un hecho que sienta extrañamente con su condición de paraíso fiscal. El país es ampliamente utilizado en las empresas para la estructuración de las transacciones transfronterizas, pero debido a su lugar en el entorno político de Europa, está constantemente adaptando  su legislación fiscal, para evitar conflictos perjudiciales con las autoridades fiscales de los otros países de la UE. Debido a su enfoque progresivo y adaptable, Luxemburgo es, y seguirá siendo, un país beneficiario para la estructuración de negocios internacionales. Como resultado, las leyes de impuestos de Luxemburgo están con frecuencia bajo el escrutinio de los estados de la UE y son propensas a cambiar. Por lo tanto, si quiere sacar el máximo provecho de las muchas ventajas de establecer una empresa en Luxemburgo, hable con nosotros acerca de nuestra amplia gama de servicios. Le dirigiremos con seguridad a través de las complejas normas fiscales de dicho país. Para obtener más información sobre la implantación de una empresa en Luxemburgo – contáctenos

¿Cómo es el marco regulador, para aquellos que están considerando la constitución de una empresa en Luxemburgo?

Luxemburgo es considerado como algo más burocrático que los otros Estados miembros de la UE. Cumple con las directivas de la UE sobre el trabajo, salud, seguridad, etc. e incluso en la mayoría de cuestiones relacionadas con los impuestos, a excepción de las circunstancias particulares de las sociedades de cartera de bajos impuestos. Los inversionistas nacionales y extranjeros tienen el mismo derecho de establecer empresas en Luxemburgo. 

¿Existen incentivos financieros disponibles para la implantación de empresas en Luxemburgo?

Además de ser un paraíso fiscal, que es un considerable incentivo financiero en sí mismo, Luxemburgo tiene una serie de planes destinados a promover la inversión. Se ha establecido un marco de incentivos a la inversión para contrarrestar la dependencia histórica del país en el sector del acero, y se ofrecen becas para fomentar la inversión en otras industrias de manufactura y  alta tecnología. El gobierno también prevé la financiación de capital para ciertos tipos de inversión, particularmente en áreas de desarrollo. 

¿Cómo es la estructura estándar de constitución de empresas en Luxemburgo?

Estas son los principales tipos de empresas de Luxemburgo:

  • Sociedad anónima (SA), el capital social mínimo es de 30.000€; los requisitos incluyen al menos tres administradores, un domicilio social en Luxemburgo, y las cuentas deberán de ser auditadas, si la empresa supera un cierto tamaño.
  • Sociedad de responsabilidad limitada (SARL), el capital social mínimo es de  12.400€, no más de 40 accionistas, los requisitos incluyen al menos tres administradores, un domicilio social en Luxemburgo, y las cuentas auditadas son sujetas al tamaño.
  • Sociedad civil de responsabilidad limitada.
  • Sucursal de empresa extranjera.

¿Cómo puedo crear una empresa de impuestos bajos en Luxemburgo?

Hay dos principales tipos de entidad de negocio de bajos impuestos – Holding Company 1929)  y la SOPARFI. De hecho, sería más exacto definir un SOPARFI como una empresa de impuestos eficientes en lugar de impuestos bajos. Ninguna de estas empresas es una persona jurídica por derecho propio. Más bien, emplean una de las formas anteriores, como una SA o SARL, como fundamento legal. Las normas que rigen las compañías de impuestos bajos  son estrictas y es esencial que usted cumpla con ellas en todo momento, de lo contrario la empresa perderá el estatus de impuestos bajos. Contamos con asesores especializados que le pueden ayudar con esto, así que por favor contáctenos para más información.

¿Cuáles son las características de una Holding Company 1929?

  • El capital social mínimo es de 31.000€, por lo menos dos accionistas y tres administradores.
  • Las cuentas auditadas son necesarias; el domicilio social debe estar en Luxemburgo.
  • No pueden operar o prestar dinero, excepto a sus filiales.
  • Actividades restringidas a poseer acciones de otras empresas.
  • Exentos del impuesto sobre sociedades y el impuesto sobre la riqueza.
  • Los impuestos son sólo un 1% de impuestos sobre el capital y el 0,2% del impuesto sobre acciones emitidas.

Una holding Company 1929 con fondos de más de 24.8 millones de euros- mil millones de francos en moneda antigua de Luxemburgo – cuenta con un status de multimillonaria. Esto le da derecho a un régimen fiscal más favorable. La cuota tributaria mínima de una empresa multimillonaria es de 50.000€, mucho menos que el equivalente que la Holding Company 1929 pagaría.

¿Cuáles son las características de una empresa SOPARFI?

  • Sujeto a contribución normal sobre sociedades.
  • Derecho a beneficiarse de los convenios de doble imposición (a diferencia de la Holding Company 1929)
  • Tratamiento fiscal favorable sobre los beneficios y dividendos.

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¿Cuáles son las características del sistema bancario en Luxemburgo?

Luxemburgo es un importante centro de servicios financieros. Existen más de 200 bancos en un país cuya población es inferior a medio millón. No sorprende, entonces, que Luxemburgo ofrezca servicios bancarios de clase mundial. La mayoría de los bancos internacionales están representados aquí. Usted tendrá que abrir una cuenta bancaria local si desea abrir una empresa en Luxemburgo y nosotros podemos ayudarle con esto.

¿Qué tan fácil es contratar a personal en Luxemburgo?

La tasa de desempleo en Luxemburgo es baja, pero las empresas no tienen problemas para contratar personal dado a que la mano de obra se ve reforzada por los trabajadores que se desplazan a Luxemburgo desde los países vecinos. La mano de obra cuenta con una buena formación académica y es muy habilidosa en el sector de servicios financieros. Contáctenos para ayuda y asesoramiento en la contratación.

¿Es Luxemburgo un entorno de impuestos bajos para todos?

No, en absoluto - Las ventajas fiscales de Luxemburgo están cuidadosamente estructuradas para asegurar la mínima interrupción de otros países de la UE. En muchos sentidos es un país con altos impuestos – El impuesto sobre sociedades es del 31%, las tasas de impuestos individuales son más altos y hay un impuesto sobre el patrimonio. A primera vista, la estructura societaria de Luxemburgo es similar a la de la mayoría de los estados de la UE, con la mayoría de las empresas adoptando los habituales formatos de sociedades anónimas o de responsabilidad limitada. Sin embargo dentro de esta estructura estándar existe una clase de sociedad de cartera definida estrictamente. Para el asesoramiento de expertos, podemos ponerle en contacto con uno de nuestros especialistas locales en la planificación fiscal.

¿Cómo puedo obtener más información sobre el registro de la empresa de Luxemburgo?

Nuestro servicio de constitución de empresas en Luxemburgo hace que sea fácil para usted abrir una empresa en dicho país. Por favor, contáctenos y estaremos encantados de ayudarle y facilitarle más información sobre nuestra gama de paquetes en la constitución de empresas.